La tributación y las posibles reducciones de tu plan de pensiones al rescatarlo en 2025 dependen directamente de cuándo realizaste las aportaciones y de cómo retires el dinero. 

Resumen de beneficios fiscales según fecha de aportación

Al rescatar el plan, el dinero tributa como rendimiento del trabajo en la base imponible general del IRPF (entre el 19% y el 47%). No obstante, existen ventajas específicas: 

·        Aportaciones anteriores al 31/12/2006:

o   Reducción del 40%: Puedes aplicar una reducción del 40% sobre el importe rescatado que corresponda a estas aportaciones, siempre que lo retires en forma de capital (un único pago).

o   Plazo para aplicarlo: Si te jubilas en 2025, tienes el año del evento y los dos siguientes (hasta el 31 de diciembre de 2027) para aprovechar este beneficio.

·        Aportaciones realizadas entre 2007 y 2015:

o   Disponibilidad en 2025: A partir del 1 de enero de 2025, puedes rescatar las aportaciones con más de 10 años de antigüedad (realizadas hasta el 31/12/2015) sin necesidad de que ocurra una contingencia como la jubilación.

o   Fiscalidad: Estas aportaciones no tienen la reducción del 40%; tributan íntegramente al tipo marginal que te corresponda.

·        Aportaciones posteriores a 2015:

o   Deben cumplir el plazo de 10 años de antigüedad para ser líquidas (por ejemplo, las de 2016 se podrán rescatar en 2026) o retirarse bajo contingencias comunes (jubilación, incapacidad, etc.). 

Consideraciones clave para el rescate en 2025

·        Forma de cobro: La reducción del 40% solo se aplica al cobro en forma de capital. Si eliges cobrar en forma de renta (pagos periódicos), tributarás por el 100% del dinero cada año.

·        Límite de aplicación: Según el criterio de la Agencia Tributaria, la reducción del 40% solo puede aplicarse a un único ejercicio fiscal por cada contingencia.

·        Impacto en el IRPF: Rescatar todo de golpe puede elevar tu base imponible y hacerte pagar un porcentaje de impuestos mucho más alto (salto de tramo)